关于开展往来款项清理工作的通知

各单位：

为深入贯彻全面从严治党要求，严肃财经纪律，规范学校财务管理，强化往来款项全流程管控，夯实会计核算基础，有效防范财务风险、廉政风险与资金风险，切实盘活学校存量资金、提升资金使用效益，根据《咸阳师范学院往来款项管理办法》（咸师院发〔2021〕67号）规定，学校决定开展往来款项专项清理工作。现将有关事项通知如下：

一、清理范围

（一）暂付款（应收及预付款）：截止2026年1月30日发生的业务借款及预付款，包括基建工程借款、维修借款、版面费借款、业务借款、周转类（备用金）借款等。

（二）暂存款（应付及预收款）：截止2026年4月30日暂存且不能直接确认收入的款项，包括各类无人认领的款项、到期未退质保金与履约保证金、转账失败退回挂账款项、科研经费暂存款、归属不明的款项等。

二、清理方式

（一）暂付款（应收账款）清理

经办人须严格按照财务报销管理规定办理还款、冲账手续，分类按以下要求执行：

1.业务已办结且票据等资料完备的，由经费管理部门督促经办人在5月31日前完成报账冲抵；

2.经确定无法办结的借款，经费管理部门须在5月31日前将所借资金追回并足额归还学校。确因特殊原因在5月31日前无法还款的，学校将从6月开始，逐月从经办人工资中扣除。

（二）暂存款（应付账款）清理

各部门须全面梳理与本部门相关的暂存款项，分类开展清理：

1.属于本单位业务范畴、尚未确认收入的款项，及时携带相关材料办理款项确认与入账手续；

2.属于应付未付、应退未退的款项，按规定及时办理支付或退付手续；

3.属于转账失败退回挂账、归属暂不明确的款项，尽快核实款项来源与归属，按财务规定及时办理入账、退回或核销手续。

三、工作职责

各单位是办理往来款项的责任单位，各单位负责人应严格按照相关规定，做好本单位往来款项的监管和清理工作，及时做好催收、催报、催记和催结工作。

各单位负责人或项目负责人是往来款项的责任人，负责督促经办人及时办理结算工作，并承担经办人因离校、退休、转岗、离职等原因未结清款项的监督责任。

四、工作要求

（一）高度重视、强化责任。各单位负责人是本单位经费管理的第一责任人，要切实提高政治站位、强化责任担当。要安排专人全面梳理、逐笔核查本单位各类往来款项，做好本部门往来款项的管控与催结工作。

（二）严格审查、规范程序。各单位要严格审查各类往来款项清单，按照规范报销程序完成冲账手续。凡未按规定使用借款违规冲账的，将根据事实和情节予以通报，并追究当事人责任。

（三）明确要求、按时完成。各单位要按照《咸阳师范学院往来款项管理办法》和本通知要求，督促经办人及时归集往来款项各类凭证，按照时间节点要求按时完成清理工作。

应收账款（暂付款）明细表将在本通知发布后背对背推送至各单位负责人。

暂付款咨询：张岩涛   联系电话：33722535

暂存款咨询：赵育林   联系电话：33722535

                                  财务与资产管理处

                                               2026年5月12日